Avdrag vid uthyrning: bostadsrätt, hyresrätt eller hus

De flesta som räknar på uthyrningen fastnar på samma punkt: schablonavdraget på 40 000 kronor är lika för alla, men vad som får läggas till ovanpå beror helt på om du äger huset själv, hyr ut en bostadsrätt eller sitter på en hyresrätt du hyr i första hand. Blandar du ihop de tre riskerar du antingen att missa ett avdrag du har rätt till, eller att dra av kostnader Skatteverket aldrig godkänner. Skillnaden reds ut nedan, med samma räkneexempel som Skatteverket själva använder.

Vilket avdrag gäller för din boendeform?

Schablonen är densamma oavsett vad du hyr ut. Det som skiljer är det extra avdraget, och vad som uttryckligen inte får räknas med i det.

Vill du se hela uträkningen med alla mellansteg, oavsett boendeform? Räkna ut skatten steg för steg går igenom samma exempel i sin helhet, och schablonavdraget förklarar hur de 40 000 kronorna delas när ni är flera som äger eller står på kontraktet.

Hur räknar du ut den uthyrda delen om du bara hyr ut ett rum?

Hyr du ut hela bostaden är hela avgiften eller hyran utgångspunkten. Hyr du i stället ut ett rum gäller en enkel princip: den uthyrda delen är den yta hyresgästen har för sig själv, under de dagar uthyrningen faktiskt pågår. Kök och badrum som ni delar räknas enligt Skatteverket inte som uthyrd del, oavsett boendeform.

Samma princip gäller för dig som proportionerar schablonavdraget efter ägandetid: har du ägt bostaden nio av tolv månader under året får du bara nio tolftedelar av schablonen, vilket enligt Skatteverkets exempel ger 30 000 kronor i stället för fulla 40 000.

Vad får du aldrig dra av, oavsett boendeform?

Schablonavdraget och boendeformens extra avdrag ersätter dina verkliga kostnader, de läggs inte till ovanpå dem. Inkomstskattelagen är tydlig med att utgifter för upplåtelsen inte får dras av separat.

Ett schablonbelopp som hyresgästen betalar dig för till exempel el räknas i stället som en del av hyresintäkten, medan ersättning för mätbar egen förbrukning inte gör det. Har avdragen ätit upp hela intäkten redan innan du kommer hit finns inget överskott att skatta på; se var den gränsen går för din bostad. Blir det i stället ett överskott kvar är det bara det du deklarerar som hyresinkomst.

Vad gäller för en oäkta bostadsrätt eller uthyrning via förmedlingsföretag?

En oäkta bostadsrätt följer andra regler än de i tabellen ovan: den får inte det vanliga schablonavdraget på 40 000 kronor. Är du osäker på om din förening räknas som äkta eller oäkta är det Skatteverket som ger dig svaret för just din förening, i stället för att du blandar in avvikelsen i den vanliga uträkningen.

Hyr du ut via ett förmedlingsföretag styr avtalet vem som räknas som hyresvärd. Är det fortfarande du, ska hela den avtalade hyran tas upp som intäkt, inklusive den del som går till plattformens avgift. Hyr företaget i stället ut bostaden i eget namn och sköter annonsering, avtal, städning och gästernas tillgång till bostaden, redovisar du i stället ersättningen efter att företagets avgift är dragen. Vilket som gäller avgörs av avtalet, inte av vilken plattform du använder.

Annonslänkar: Andrahandsuthyrning kan få ersättning om du går vidare via länkarna på sidan.

Innan du bestämmer den slutliga hyran är det värt att räkna på nivån så att du vet ungefär vad som blir kvar efter avdrag och skatt. Räkna på hyresnivån hos Samtrygg och skapa en kostnadsfri annons när kalkylen känns rätt för din boendeform.

Vanliga frågor om avdrag vid uthyrning

Vill du se hela regelbilden innan du går vidare till just din boendeform? Se grundreglerna för skatt vid uthyrning, eller gå tillbaka till skattehubben för alla delfrågor samlade. Ska du sätta hyran samtidigt som du räknar på avdragen finns även principerna för skälig hyra, och hela processen från tillstånd till avtal hittar du i guiden om att hyra ut bostad.